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重庆电子工程职业学院校友总会 财务管理暂行办法

 

第一章 总 则

第一条 为保证重庆电子工程职业学院校友总会(以下简称“校友总会”)各项工作的正常开展,规范校友总会的财务行为,实行专户、专款、专用,公开、透明的原则,根据国家有关会计法律法规和《重庆电子工程职业学院校友会章程》的规定,制定本财务管理办法。校友会会员必须遵守本管理办法,并有义务维护本管理办法的严肃性。

第二条 校友总会财务部负责校友会资产及经费的统一管理,财务部在秘书长和分管副秘书长的领导下开展工作,负责财务日常管理和监督工作。

第二章 资产及经费管理

第三条 校友会资产及经费来源

(一)学校资助;

(二)会员缴纳的会费;

(三)捐赠;

(四)在核准的业务范围内开展活动或服务的收入;

(五)利息;

(六)其他合法收入。

第四条  校友会经费必须用于校友会章程规定的业务范围和事业的发展,不得在会员中分配。本会接受的捐赠来源于校友或社会捐赠给本会的资金或实物,主要用于捐助重庆电子工程职业学院在校困难学生和优秀学生以及学校的发展、建设事业。

第五条  校友会财务部必须建立严格的财务管理制度,做到合法、真实、准确、完整,及时记录各项开支。

第六条  财务部配备具有专业资格的会计人员及出纳人员,会计不得兼任出纳。会计人员必须依法进行会计核算,实行会计监督。会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续。

第七条  任何单位、个人不得侵占、私分和挪用本会的资产。

第八条  财务部及其相关岗位的主要职责

一、财务部主要职责:

(一)负责收缴会员会费;

(二)负责赞助单位或个人捐赠现金和实物的管理;

(三)配合完成校友会所需资金的筹集工作;

(四)按校友会决定编制年度经费预算;

(五)负责校友会各项开支的审核报销;

(六)对校友会经费进行账务处理,建立健全会计账簿和管理台账;

(七)向理事会、常务理事会和会员大会报告财务收支情况;

(八)负责后勤保障服务管理;

(九)负责校友会动产、不动产实物的实物管理。

二、财务部负责人职责

(一)负责校友会财务的全面管理工作;

(二)负责建立健全财务各项管理制度并组织实施;

(三)如实报告反映校友会财务收支状况;

(四)加强对会计、出纳档案管理,以保证会计资料的完整和安全;

(五)负责校友会各项资产的管理;

(六)负责审批权限内各项开支、票据及报销凭证。

三、财务部副部长职责

(一)负责会费收取工作;

(二)协助财务部长做好后勤综合管理工作;

(三)协助财务部长做好校友会财务管理工作;

(四)协助财务部长审核各项开支、票据及报销凭证;

(五)协助财务部长做好校友会各项资产的管理。

四、会计岗位职责:

负责建立健全财务账簿、台帐、报表;

(一)按照有关财务规定处理各项开支、报销事项。做到手续完备、金额准确、账目清楚;

(二)编制校友会年度财务预算,完成各项会计报表;

(三)对年度财务预算执行情况及费用支出情况进行核算分析,为校友会理事会提交年度财务报告。

五、出纳岗位职责

(一)办理银行存、取款及现金收付;

(二)负责支票、汇票、发票、收据管理;

(三)登记银行帐和现金账;

(四)负责保管财务专用章;

(五)负责经费报销等工作。

第九条 资产管理

(一) 校友会接受资产捐赠及收取经费,必须开具校友会的有效收据。校友会接受实物捐赠,必须根据捐赠人提供的有效票据入帐,如无有效票据应按公允价值核定并报理事会确认。

(二) 校友会现金经费必须存放在指定的银行帐户内。收取的现金经费必须准确记帐,及时交存银行,除授权额度内的备用金外,财务部原则上不设现金保管。任何单位、个人不得侵占、私分和挪用本会的资产。

(三) 费用开支必须坚持先申请,后开支的原则,对不申请先发生的开支项目,校友会财务部有权拒绝支付款项。

第十条 校友会经费本着“取之于校友用之于校友”、“少花钱,多办事,办好事”的原则,精打细算,严格审批。其使用范围:

(一)会务费:根据工作安排,召集校友会有关工作会议的开支。

(二)活动费:由校友会组织的会员参加的活动经费开支。

(三)日常工作费:校友会常设机构的日常运行、办公经费支出

(四)差旅交通费:经校友会批准的外出考察、学习、参加会议等差旅费支出。

(五)招待费:校友会邀请外省校友会及有关人员的招待费。

第三章 报销制度

第十一条 经办人员所报销的发票或收据,必须是符合财务制度、由税务部门监制的发票、财政局监制的收据以及符合国家规定的其他票据。

第十二条 各项费用支出必须经校友会指定的财务负责人按规定程序签字后方可报销。

第十三条 报销的发票或收据背面须由经办人、复核人、分管负责人审核、签字,涉及购置实物的必须经实物验收证明人签字。

第十四条 时间不清、用途不明、单据印章模糊的票据不得报销。

第四章 费用支出审批制度

第十五条 校友会建立支出限额逐级审批制。

(一)支出、报销金额在10,000(含10,000)元以下的由秘书长审批办理

(二)支出、报销金额在50,000(含50,000)元以下的由会长审批办理。

(三)支出、报销金额在50,000元以上的大额支出由校友会常务理事会集体研究决定,会议须有三分之二的人员出席方有效,会议形成的决议,须出席人员过半数通过才具有效力。并由校友会常务理事签字方可执行。

第十六条 费用开支必须坚持先申请后开支的原则,特殊情况除外,对不请示先发生的开支项目财务部有权拒绝支付款项。

第五章 财务公开制度

第十七条 财务部每半年向校友总会常务理事会汇报财务收支情况,并在每一会计年度终了制作年度财务报告,提交校友总会理事会和会员大会审议。

第十八条 每次重要活动后,在10个工作日内公开至上次活动的财务收支详情。

第六章 财务监督制度

第十九条 由校友会会员成立财务审查小组,对校友总会的财务工作和资金运用实行监督。

第二十条 审查小组根据实际情况,采取定期方式,对校友总会的账目和开支情况进行财务审计,并公开审计结果,向全体会员公布。

第二十一条 校友总会换届或更换会长、秘书长,必须接受校友总会或重庆市民政局民间组织管理局的财务审计。

第七章 附则

第二十二条 本制度经校友会理事会通过后执行。

                                                              

                          重庆电子工程职业学院校友总会

                                   二○一四年六月二十一日